1.復(fù)制納稅申報(bào)單以及清算和解鎖期
在每個(gè)月的第一天，無論您是否收到或開具增值稅發(fā)票，您都應(yīng)該登錄開票軟件。當(dāng)你聯(lián)網(wǎng)后，系統(tǒng)會自動“上報(bào)匯總”，并將上月的開票數(shù)據(jù)上傳到稅務(wù)機(jī)關(guān)。否則，系統(tǒng)將鎖定。您將無法收取和開具發(fā)票。
申請成功后，在征期結(jié)束前，需要返回開票系統(tǒng)進(jìn)行稅控工具的清解鎖，否則征期結(jié)束后無法開票，無法通過網(wǎng)絡(luò)在線清卡。
本月清算解鎖期限為2016年7月15日。
2.增值稅納稅申報(bào)期限
——納稅人必須按照規(guī)定的申報(bào)期限和內(nèi)容如實(shí)申報(bào)納稅。納稅期間沒有應(yīng)納稅款或者享受減免稅待遇的，按照規(guī)定辦理納稅申報(bào)。
——納稅申報(bào)截止時(shí)間，以一個(gè)月或者一個(gè)季度為納稅截止時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)自到期之日起15日內(nèi)申報(bào)繳納，最后一日為法定節(jié)假日的，應(yīng)當(dāng)順延一日，一日至十五日內(nèi)連續(xù)法定節(jié)假日超過三日的，按照節(jié)假日數(shù)順延。
-本月，由于稅務(wù)員的鎖定期是提前確定的，不能更改，稅務(wù)員的鎖定期是7月15日，所以請納稅人在7月15日前復(fù)印納稅申報(bào)表，然后申報(bào)，最后清卡。
沒有稅控設(shè)備的納稅人可以在7月20日前申報(bào)。
3.2016年7月企業(yè)所得稅期限
——2016年7月納稅申報(bào)期，企業(yè)所得稅納稅人申報(bào)截止日期為2016年7月15日。
4.檢查增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的確認(rèn)時(shí)限
——自2016年5月起，新增納入營改增試點(diǎn)(5月至7月)的具有稅收抵免A、B的納稅人以及金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、生活服務(wù)業(yè)納稅人，不再可以掃描認(rèn)證，使用增值稅發(fā)票查詢平臺對進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票抵扣進(jìn)行核對確認(rèn)。
——自簽發(fā)之日起180天內(nèi)進(jìn)行檢查確認(rèn)。在規(guī)定期限內(nèi)未核對確認(rèn)的，不得作為有效的增值稅抵扣憑證，不得計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。
——本月，由于國家稅務(wù)總局規(guī)定增值稅申報(bào)期限延長至7月20日，6月的核對確認(rèn)時(shí)間為2016年6月28日-2016年7月18日。確認(rèn)后請及時(shí)核對數(shù)據(jù)并正確申報(bào)。但是，請不要在申報(bào)后再次在平臺上查看確認(rèn)發(fā)票，因?yàn)?月的數(shù)據(jù)仍然是再次查看，下個(gè)月將找不到這些發(fā)票數(shù)據(jù)，也無法扣除。2016年7月21日是核對確認(rèn)7月份發(fā)票數(shù)據(jù)的日期。
經(jīng)審核確認(rèn)的增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)抵扣，逾期的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
5、國稅調(diào)查截止時(shí)間
2016年國稅調(diào)查將從2016年7月1日起全面展開。請收到手機(jī)短信和網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的提示，在2016年7月15日前完成網(wǎng)上填報(bào)納稅調(diào)查表。
6、全市國稅機(jī)關(guān)辦理業(yè)務(wù)截止時(shí)間
北京國稅地稅系統(tǒng)各級稅務(wù)機(jī)關(guān)(以下簡稱市國稅地稅機(jī)關(guān))將于2016年8月推出金稅三期工程優(yōu)化版(以下簡稱金稅三期系統(tǒng))
2016年7月27日00時(shí)至2016年8月8日09時(shí)，全市國稅機(jī)關(guān)網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳、網(wǎng)上報(bào)稅等網(wǎng)上申請服務(wù)暫停；所有辦稅服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括自助辦稅服務(wù)終端)將暫停所有涉稅(費(fèi))業(yè)務(wù)，以下業(yè)務(wù)除外:
(1)增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、普通增值稅發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨運(yùn)業(yè)增值稅專用發(fā)票)的復(fù)印件(報(bào)表)稅務(wù)；
(2)增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票(僅限窗口認(rèn)證，不能使用自助機(jī))的認(rèn)證，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的數(shù)據(jù)報(bào)送；
(3)稅控收款機(jī)發(fā)票復(fù)印；
(4)涉稅咨詢業(yè)務(wù)等。
(1)在7月27日至8月7日的系統(tǒng)切換期間，納稅人仍可通過新的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)正常開票(上傳)、抄稅、核證(核對確認(rèn)發(fā)票)。
(2)尚未收到發(fā)票的納稅人，請務(wù)必在26日前收到發(fā)票；對于本月已經(jīng)收到發(fā)票的納稅人，如果您持有的票據(jù)金額不能滿足您的實(shí)際需要(要到8月8日才能使用)，請?jiān)谑褂冒l(fā)票后到辦稅服務(wù)大廳辦理增量業(yè)務(wù)。購票前注意聲明卡已清。如有剩余發(fā)票，請上傳檢查。由于大堂購票人較多，請盡量使用“E票發(fā)送”購票。
(3)如需當(dāng)月代開發(fā)票，請務(wù)必在26日下班前完成預(yù)繳稅款。
(4)8月8日，建議納稅人盡量在網(wǎng)上辦理涉稅事宜，避免辦稅服務(wù)大廳擁堵。
(5)北京2016年8月申報(bào)期順延，調(diào)整為8月8日-26日。
7、市地方稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理業(yè)務(wù)截止時(shí)間
2016年7月25日00時(shí)至2016年8月8日09時(shí)，北京互聯(lián)網(wǎng)地方稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅等網(wǎng)上申請服務(wù)暫停；所有辦稅服務(wù)機(jī)構(gòu)(包括自助辦稅服務(wù)終端)將暫停所有涉稅(費(fèi))業(yè)務(wù)，以下業(yè)務(wù)除外:
(1)發(fā)放個(gè)人所得稅完稅證明(僅限自助發(fā)放個(gè)人所得稅完稅證明)；
(2)涉稅咨詢業(yè)務(wù)等。