1.什么樣的情況應該填寫《增值稅預繳稅金表》？這種形式是每個企業都需要的嗎？
答:納稅人(不含其他個人)跨縣(市)提供建設服務，房地產開發企業以預付款方式銷售自行開發的房地產項目，納稅人(不含其他個人)出租與機構不在同一縣(市)的房地產，預繳增值稅需填寫增值稅預繳稅單。
2.企業什么時候填寫《企業改革增稅分析計算明細表》？
答:新老營改一般納稅人在電子申報客戶端填寫增值稅一般納稅人申報表時，填寫《營改增稅分析計算明細表》作為附表。
3.營改增后，娛樂圈納稅人如何申報文化事業建設費？跟以前有什么區別？
答:對于符合條件的從事廣告和娛樂業的納稅人，在填寫完增值稅申報表后，將獨立填寫《文化事業建設費申報表》。但原營業稅納稅人無需填寫《文化事業建設費申報表》，填寫完營業稅申報表后系統會根據營業額自動帶出。
4.對于涉及速增速退的企業，是否應該在主表中手工填寫銷項稅和進項稅？
答:根據現行申報管理辦法的規定，企業仍需手工填寫主表，即即時退稅的稅額和進項稅額。
5.增值稅納稅申報表“12”欄的進項稅額欄中，“即時退稅”欄下的進項稅額是否只填寫獨占軟件產品的進項稅額？對于不能分割的進項稅，按照銷售收入比例確定軟件產品分配的進項稅。這一欄也填了嗎？
答:增值稅一般納稅人銷售自己開發生產的軟件產品。根據財稅[2011]100號文件規定，他可以立即享受增值稅優惠待遇。納稅人在填寫增值稅申報表主表時，應將軟件產品發生的所有進項稅列在“12”欄的“應立即征收和退還的項目”欄內，其中還包括不能分割的進項稅，以確定軟件產品按規定比例應分攤的進項稅。
6.我們是一家一般納稅人的建筑公司。目前只有兩個老項目進行簡單收集。5月20日，我們買了一臺電腦服務器，稅1萬，稅1700。5月份的納稅申報表包括哪些項目？如果到2017年1月，新項目按照一般計稅方法計稅，是否可以抵扣進項稅，如何填寫納稅申報表？
答:貴公司在關聯期間的5月份申報增值稅時，應填寫按照附表1中的簡易計稅方法和主表計算的營業稅。政策規定，單純征收項目專用固定資產的進項稅額不得從銷項稅額中扣除。購買的電腦如果不是專用于簡單征收項目，可以扣除相應的進項稅。申報時應填寫附表2。如果本期沒有采用一般計稅方式的銷項稅，則相應的進項稅會形成一筆抵稅，結轉下期抵扣。
7.我們企業是自行開發軟件的一般納稅人，享受增值稅退稅政策。在填寫退貨單時，發現主單樣式與以往不同，按需退款的項目單獨列出。我們應該如何填寫退貨單？
答:適用于一般納稅人的新增值稅納稅申報表主表的主要變化之一是將“征收即退稅”作為一個單獨的項目，而不是作為“所有項目”的編號。因此，享受增值稅退稅政策的納稅人必須首先做好退稅登記，同時在填寫申報表時，要區分“一般項目”和“退稅項目”，所得收入可以在“一般項目”和“退稅項目”之間分享:
“即征即退項目”欄:填寫納稅人按規定享受增值稅即征即退的貨物、服務和勞務、不動產和無形資產的收(退)稅數據。
“一般項目”欄:填寫貨物、服務和勞務、不動產和無形資產的征(免)稅數據，增值稅退稅政策除外。
8.我們公司經營跨地區出租的房地產。根據規定，我們必須提前向房地產所在地的稅務機關繳納稅款。我們辦理手續時，預繳稅單上的稅款屬于2016年5月1日-5月31日，但稅務機關出具的完稅函屬于2016年6月1日-6月30日。2016年5月納稅申報單中，按照此繳款書繳納的稅款是否可以抵扣應納稅額？
答:完稅憑證需要入庫后，可以在2016年5月的納稅申報中沖減。
9.關于售后租回，根據106號通知，本金申報為銷售金額，同時填寫為銷售扣款金額。現在根據36號通知，新合同本金不計入銷售金額，所以不需要填寫銷售金額和扣款金額，對嗎？另外，關于老合同，本金是否需要繼續計入銷售和銷售抵扣？
答:你的理解是正確的。根據財稅(2016)36號文件，融資性售后回租作為貸款服務。它的銷售額不再包括本金。所以納稅人提供融資售后和回租服務，所得利息和利息收入全部視同銷售。2016年4月30日前簽訂的有形動產融資性售后回租合同，按照財稅(2016)36號文件附件2第一條第五項、第三項的相關規定執行。
10.我們單位本來是增值稅一般納稅人。什么情況下需要上傳附件，在填寫本月新版增值稅納稅申報表的“PB002運輸行業發票抵扣清單”頁面上傳附件格式有什么要求？
答:本指南頁面處理的是原始運費發票的抵扣，這是歷史疏漏。目前，貨運發票已經被增值稅發票取代，一般企業不需要填寫增值稅發票。如果你公司有運輸發票抵扣聯原件，必須向主管稅務機關說明，并取得上傳的電子格式后才能申報。
11.我們公司是增值稅的一般納稅人。想問問大家5月份買了一款理財產品，購買價210元，如何填寫申報表？如果12月份賣，假設售價200萬。負差能不能結轉下期？
答:根據36號通知，對于金融產品轉讓，銷售價格扣除購買價格后的余額為銷售金額。對于金融產品轉移的正負差異，盈虧平衡后的余額為銷售金額。如果沖減后出現負差，可以結轉下期納稅，沖減下期轉入的金融產品銷售額。但是，如果年終仍有負差，則不能結轉到下一個會計年度。
因此，貴公司在填寫2016年12月納稅申報表時，應在附表3“本期服務、房地產和無形資產納稅總額(免稅銷售額)”欄對應行填寫200萬元，在“服務、房地產和無形資產抵扣項目”欄“本期金額”和“本期抵扣金額”欄對應行填寫210萬元，但在填寫2017年1月期間的納稅申報表時，年末負差10萬元不能轉移屆時，附表3第四行“6%稅率金融商品轉讓項目”的扣款項目“期初余額”應填寫0。
12.目前我們公司有空出租。可以用房地產租賃方式，開11%增值稅發票嗎？
答:《財政部國家稅務總局關于進一步明確和全面推進勞務派遣服務和收費公路減費政策的通知》(財稅[2016]47號)規定，納稅人以經營租賃方式將土地出租給他人使用，并按房地產經營租賃服務繳納增值稅。
房地產業務租賃服務的適用稅率為11%，所以貴公司可以開具稅率為11%的增值稅發票。
3月和4月的項目營業稅發票不能補辦增值稅發票嗎？
答:根據財稅(2016)36號文件規定，已發生營業稅納稅義務的納稅人，應繳納建設服務營業稅。已開具營業稅發票的，不得重新開具增值稅發票。不開具營業稅發票的，可以開具普通增值稅發票。
14.房地產開發公司開發的產品用于經營租賃的老項目認定標準是什么？是和房產買賣一樣的標準，還是需要取得房產證或者竣工驗收？
答:房地產開發企業自建房地產經營租賃的，符合下列條件之一的，可以選擇房地產經營租賃服務收入適用簡易計稅方法:
(1)建筑施工許可證注明的合同開工日期為2016年4月30日前；
(2)建筑施工許可證未注明合同開工日期或未取得建筑施工許可證，但建設工程合同注明的開工日期在2016年4月30日前。
15.我公司是一家物業公司，物業費收入中有一部分是設備運營費(包括電梯、綠化、保潔、水箱等設備的維修費)。以前這部分收入不交營業稅。現在營改增后，這部分收入應該怎么開發票，稅率是多少？
答:相關設備的運營費用屬于物業費的一部分，應按物業管理服務繳納增值稅。
16.問題一:納稅人分為一般納稅人和非一般納稅人，對嗎？兩者下有沒有小的二級和三級分類？
問題二:一般納稅人資格網上查詢，如果知道自己是非一般納稅人，適用什么稅率？你一定要問當地稅務局嗎？可以網上申請披露該企業的適用稅率嗎？(比如企業適用的增值稅稅率？企業適用的所得稅稅率？，享受稅收優惠等。)
問題三:增值稅有沒有簡單的計算公式？如何分類計算，請舉例說明。
問題4:如何查詢一些與個人關系密切且可以公開的企業相關稅務信息？等等
答:(1)增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。
(2)小規模納稅人適用3%的征收率。
(3)簡單計稅法的應納稅額計算公式:應納稅額=銷售額×征收率。如果納稅人采用銷售與應納稅額相結合的定價方法，則銷售=銷售含稅÷(1+征收率)
例如，小規模納稅人餐飲企業提供餐飲服務，向消費者收取總額1000元的費用，則該餐飲服務的增值稅應納稅額為1000 ÷ (1+3%) × 3% = 29.13元。
(4)根據現行法律法規的相關規定，可向外部部門、公眾或個人提供以下情況:
(一)法律、法規規定應當公布的信息；
(二)合法第三方依法查詢的信息；
(三)納稅人自行查詢的信息；
(四)經納稅人同意披露的信息。
除上述情況外，稅務機關和稅務人員應當依法為納稅人的涉稅信息保密。納稅人直接向稅務機關查詢自己的涉稅保密信息，應向主管稅務機關提交下列材料:
1.納稅人、扣繳義務人涉稅保密信息查詢申請表；
2.查詢者本人的有效身份證原件。